Социальные вычеты в 2017 году – изменения и требования

В 2017 году планируемые нововведения в НК РФ относительно социальных налоговых вычетов были отменены Государственной Думой, что оставило размер социальных льгот неизменным. Каков размер вычета в 2017 году, каковы условия его получения и какие документы нужно оформить?

Для кого и когда доступен

Налоговый социальный вычет – это возмещение израсходованных финансов на мероприятия согласно установленному законодательством списку.

Помимо социальных вычетов по НДФЛ, имеются также:

В каких случаях предоставляется социальный вычет

В связи с обучением

На данный момент, возврат НДФЛ по расходам на обучение — это самая актуальная тема, такую социальную льготу предоставляют:

  • Любому плательщику подоходного налога, оплатившему собственное образование в лицензированном учебном заведении;
  • Каждому плательщику НДФЛ, оплатившему школу или лицей собственных отпрысков, братьев/сестер или бывших подопечных до 24 лет, подопечных на данный момент до 18 лет.

На возврат денег доступно рассчитывать, если они были внесены в следующем списке заведений:

  • Государственном или коммерческом ВУЗе;
  • Младшем дошкольном или школьном учреждении;
  • Колледже, училище;
  • Автошколе, школе с музыкальным, художественным уклоном;
  • В любом образовательном учреждении, предоставляющем услуги на лицензионной основе.

Важно: если обучающийся в этот период вступил в брак, это не является основанием для отмены предоставления социальных льгот.

Поводом для отмены может стать:

  • Перевод на заочную образовательную форму;
  • Окончание обучения;
  • Достижение 24 лет.

В связи с лечением

Возврат НДФЛ по расходам на лечение предоставляется трудящимся гражданам для частичной компенсации потраченных на медикаменты средств.

На социальный вычет в связи с лечением могут рассчитывать:

  • Плательщики НДФЛ, лично нуждающиеся в оздоровлении;
  • Граждане, регулярно оплачивающие подоходный налог, понесшие траты на здоровье родных – детей, родителей, супругов.

Важно: обратиться доступно в медицинское учреждение любого ранга – в государственное или коммерческое, главным требованием является наличие лицензии.

При этом лекарства или обслуживание должно находиться в перечне, сформированном законодателем.

Благотворительные траты

Возврат НДФЛ  полагается гражданину, сотрудничающему со следующими организациями:

  • Благотворительным компаниями;
  • Некоммерческим социально ориентированным;
  • Некоммерческим выполняющим деятельность в научном, художественном, музыкальном, здравоохранительном направлении;
  • Религиозным организациям;
  • Некоммерческим для пополнения ими целевого капитала.

При этом деньги не будут доступны, если их перевод выполнялся:

  • С корыстной целью;
  • Не напрямую в организацию, а в сформированные ею фонды;
  • В адрес другого физлица.

Пенсионные взносы

Доступно оформить возврат НДФЛ в связи с предоставлением социального вычета плательщику подоходного налога, если он в уходящем году совершал пенсионные взносы согласно соглашению с не государственным пенсионным фондом о пенсионном обеспечении или со страховщиками согласно соглашению добровольного пенсионного страхования в пользу: себя, супруги, родителей, детей-инвалидов.

Лимиты по социальному вычету по НДФЛ в 2017 году

Сделать возврат НДФЛ по всем вычетам доступно практически в одинаковом размере, лимит составляет 120 000 рублей при получении социальной льготы на себя.

Исключением является образование для детей, где размер льготы не превышает 50 000 рублей, при этом такая выплата рассчитана для каждого ребенка в семье.

По части медицины вычет по НДФЛ будет сделан в полном объеме, если лечение было дорогостоящим и длительным.

Для благотворительности лимит возвращенных средств по социальному вычету будет равен 25% от полученного за год дохода.

Пенсионный вычет не превысит 15 600 рублей, исходя из суммы в 120 000 рублей (13% от лимита), если взносы превысили порог допустимого, льготы с остальной суммы можно получить в будущих годах.

Примеры расчета лимитаа социального вычета

Пример 1.

На образование ребенка в прошедшем налоговом периоде потрачено 50 000 рублей, что равно величине установленного лимита по социальной льготе, предоставляемой на обучение, следовательно, сумма возврата составит: 50 000*13%=6500 рублей.

Пример 2.

Если были осуществлены перечисления на свое лечение в размере 150 000 рублей, то возврат в будущем году можно получить в размере 15 600 рублей с суммы установленного лимита в 120 000 рублей, а с остальных 30 000 рублей получить через год.

Условия предоставления

Для получения любого вычета:

  • Гражданин должен быть плательщиком НДФЛ;
  • Заведение, с которым выполняется сотрудничество лицензированным;
  • Вид оплачиваемых услуг числиться в утвержденном списке.

При обучении детей их возраст ограничивается до 24 лет.

Если социальный вычет производится за дорогостоящее лечение, нет лимита на выплаты.

При совершении благотворительности средства должны быть потрачены организацией по уставному виду деятельности.

Важно: подать налоговую декларацию для получения вычета по НДФЛ по расходам на лечение, обучение, доступно в течение всего года следующего за совершением оплат, при этом право для получения вычета сохраняется за налогоплательщиком в течение 3 лет с момента уплаты НДФЛ по итогам года, в котором производились траты.

Куда обращаться за социальным вычетом по НДФЛ

Обратиться за получением социального вычета по НДФЛ можно в 2 варианта:

  • Через ФНС;
  • Через работодателя.

При этом каждый вариант имеет свои особенности обращения и определенные требования к сбору пакета документов.

Какие документы требуются для получения вычета

Для получения социального вычета и возврата НДФЛ необходимо подготовить:

  • Удостоверение личности;
  • Справку 2НДФЛ;
  • Декларацию 3НДФЛ;
  • Заявление на получение вычета и перечисление средств;
  • Реквизиты расчетного счета.

Образцы заявлений:

Кроме этого, получение любого вида возврата НДФЛ сопровождается предоставлением:

  • Платежных документов — чеков, квитанций;
  • Договора с учреждением – школой, университетом, медицинским учреждением, страховой, пенсионным фондом или организацией, занимающейся благотворительностью;
  • Предоставить копию лицензии, если ее номер не указан в договоре об услугах.

В случае вычета за приобретение медикаментов, рецепт по установленной законодательством форме, чеки об оплате.

Важно: вместе с копиями необходимо предоставить оригиналы документов.

Если оплата услуг выполнялась за родственника необходимо в зависимости от случая предоставить:

  • Свидетельство о рождении человека, для которого оплачивалась услуга;
  • Брачное свидетельство;
  • Собственное свидетельство о рождении;
  • Документы, подтверждающие опекунство.

После сбора всех документов следует обратиться в налоговую в любой из удобных вариантов:

  • Лично;
  • Почтой;
  • Через портал.

Важно: при отправлении бумаг почтой, следует вложить перечень высылаемых документов, при личном обращении необходимо получить расписку в получении документов с полным перечислением.

Далее будет выполнена камеральная проверка и сделан возврат средств. На все это уйдет около 4 месяцев.

Через работодателя получение средств намного проще нет необходимости в заполнении декларации и ожидании конца года.

Необходимо только посредством обращения в налоговую, получить уведомление о доступности к данной льготе и на основании этого обратиться к работодателю с заявлением о возврате средств, после чего на протяжении определенного времени не будет выполняться отчисление НДФЛ с зарплаты.

При желании получить налоговый вычет необходимо учесть все предъявляемые требования к претенденту и собрать необходимый пакет документов.

 

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

© 2017 Buhs0.ru — Бухучет с нуля // Дизайн и поддержка: GoodwinPress.ru