Отчет о движении денежных средств за 2015 год

Четвертая форма бухгалтерской отчетности включает отчет о движении денежных средств. Данный отчет так же, как и другие сдается по итогам календарного года. За 2015 год следует заполнить отчет и сдать его не позднее 31 марта 2016 года.

Актуальный бланк отчет о движении денежных средств утвержден Приказом Минфина №66н от 02.07.2010 в ред. Приказов Минфина России от 17.08.2012 № 113н, от 06.04.2015 № 57н. Данный отчет следует заполнить в двух экземплярах — для Росстата и ИФНС. каждый экземпляра подписывается руководителем организации, главному бухгалтеру теперь подписывать бухгалтерскую отчетность не нужно.

Скачать бланк отчета о движении денежных средств 2016 — excel.

Отчет содержит подробную информацию о денежных потоках с распределением их по источникам возникновения. Заполнять его нужно только средний и крупным коммерческим организациям. Малые предприятия и микропредприятия имеют право заполнить упрощенную бухгалтерскую отчетность, специально подготовленную для этих целей Министерством финансов РФ.

Не заполняют отчет также государственные и бюджетные учреждения, кредитные и страховые компании.

Бухгалтерская отчетность в 2016 году включает в себя, помимо третьей формы, также:

Образец заполнения отчета за 2015 год

Данные в отчет вносятся за 2 года — на 31 декабря 2015 года и на 31 декабря 2014 года. Чтобы заполнить строки следует использовать данные счетов учета денежных средств — 50 «Касса», 51 «Расчетный счет», 52 «Валютные счета», 55 «Специальные счета в банках», 57 «Переводы в пути».

Все поступления и списание денежных средств группируется по трем направлениям, вызванным:

  • текущими операциями;
  • инвестиционными операциями;
  • финансовыми операциями.

Денежные поступления от текущих операций связаны с получением доходов от продажи продукции, товаров, оказанием услуг, выполнением работ. Сюда же включаются арендные, лицензионные платежи, доходы, полученные от перепродажи финансовых вложений.

Денежные платежи от текущих операций связаны с оплатой счетов поставщикам, заработной платы персоналу, процентов по кредитам, займам. Сюда же включается и налог на прибыль.

Платежи отражаются в круглых скобках и при подведении итогового результата по данному направлению вычитаются из поступлений. Результат, полученный от текущих операций, заносится в строку 4100.

Денежные потоки от инвестиционных операций также распределяются на поступления и платежи. В числе поступлений здесь значатся — доходы от продажи материалов, внеоборотных активов, акций, долей, возвращенные займы, дивиденды. В числе платежей — расходы на внеоборотные активы, приобретение акций и долей других организаций, ценных бумаг, предоставленные займы, а также выплаченные проценты по долгам.

Итоговый результат от инвестиционных операций отражается в строке 4200.

Денежные потоки от финансовых операций также делятся на поступления и платежи. Поступления связаны с получением кредитов, вкладов участников общества в виде денежных средств, а также прочие поступления. Платежи связаны с расходами на выплату дивидендов, погашением векселей и прочее.

Итоговый результат от финансовых операций заносится в строку 4300.

В поле 4400 считается общее сальдо денежных потоков от всех операций.

В поле 4450 — ставится остаток денежных средств на начало 2015 года, в поле 4500 — на конец 2015 года.

В поле 4490 следует занести данные только при наличии валютных операций.

Скачать бланк и образец

Отчет о движении денежных средств 2016 бланк — скачать.

Скачать образец заполнения отчета о движении денежных средств за 2015 год — excel.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

© 2017 Buhs0.ru — Бухучет с нуля // Дизайн и поддержка: GoodwinPress.ru